Kasinovoittojen verotus
Netissä rahapelejä harrastavat tietävät, että isosti voittamisen potentiaali on kaikessa sykähdyttävyydessään isoimpia motiiveja pelaamiselle. Itsensä viihdyttäminen on olennaista elämän mukavuuden kannalta, ja tokkopa löytyy sellaista persoonaa, jolle ei kunnon rahapotti maistuisi. Kuinka kasinovoittojen verotus toimii, jos onni potkaisee ja löytää itsensä tilanteesta, jossa voi kotiuttaa nettikasinolta pankkitilille tonnikaupalla rahaa?
Verotus toimii Euroopan talousalueen (ETA) nettikasinoilla siten, että mahdollisista voitoista ei tarvitse maksaa veroja, kryptot pois lukien. Jos jostain syystä haluaa pelata kasinoilla, joilla ei ole ETA-maan pelilisenssiä, voitot ovat Suomen verohallinnon papereissa verotettavaa tuloa.
Nettikasinovoittojen verotus ja pelilisensseihin liittyvät osatekijät on hyvä tuntea, jos haluaa olla maksamatta veroja seuraavan potin napsuessa kohdalle. Tämän artikkelin myötä sanapari ”nettikasinot verotus” ei herätä enää kysymyksiä, vaan rahapelaamiseen voi suhtautua rennoin mielin.
Nettikasinot verotus – mihin perustuu?
Kasinopelaamisen veroasioihin vaikuttavista seikoista olennaisimmat liittyvät arpajaisverotukseen. Sen mukaan pelaajan ei tarvitse maksaa veroja kansallisen monopolin peleistä irronneista poteista. Tämä on selvää pässinlihaa kaikille, jotka ovat pelanneet Veikkauksen pelejä ja hyvässä lykyssä voittaneet jotakin. Verotuloja kerätään tässä kohtaa arpajaisverolla, jonka pelintarjoaja eli tässä tapauksessa Veikkaus hoitaa.
Suomi on yksi Euroopan unionin jäsenmaista, joten pelkästään kotoiset lakimme eivät määrittele kasinopelaamisen verotusta. EU:n vapaan liikkuvuuden prinsiippien ja direktiivien mukaisesti sama pelaajalle kuuluva arpajaisten verottomuus, mikä pätee kansallisella tasolla, pätee myös Euroopan talousalueelta voitettuihin rahoihin. Voitot eivät siis ole verottomia pelkästään Veikkauksella.
On kasinopelaajan onni, että reilun ja vapaan kilpailun hengen mukaisesti Euroopan unionin sisällä ei hyväksytä eriarvoisuutta jäsenmaiden välillä. Suomalainen voi siis olemassa olevien direktiivien turvin pelata myös ulkomaisella nettikasinolla ja kotiuttaa voittonsa verottomasti.
Netissä toimivan kasinon on laillisesti toimintaa pyörittääkseen hankittava kansainvälisesti tunnustetun lisenssiviranomaisen pelilisenssi. Nämä viranomaiset valvovat kasinon pelien laillisuutta, läpinäkyvyyttä, rahanpesunvastaista toimintaa ja pelaajien turvallisuutta.
Kaikki ulkomaiset nettikasinot eivät ole suomalaiselle verovapaita. Voittojen kotiuttaminen verottomasti tapahtuu sellaisilta kasinoilta, joilla on ETA-maan pelilisenssi. Euroopan ulkopuolisten lisenssien kohdalla fakta on se, että mahdollisista voitoista tulee ilmoittaa Suomen verottajalle.
Verovapaat pelilisenssit
Verovapaat pelilisenssit ovat parhaita, koska kukaan ei varmasti halua mistään kunnon potista muistaa verottajaa. Suomalaisittain asia on hyvin yksinkertainen, sillä optimaalisia lisenssejä on tasan kaksi kappaletta. Kahden pienen eurooppalaisen valtion lisensoimat kasinot takaavat meille verovapaat voittojen kotiutukset.
Maltan MGA-lisenssi ja Viron EMTA:n pelilisenssi ovat ne, jotka kannattaa painaa syvästi mieleen. Muiden pelilisenssien kasinoilla ei kannata vierailla, jos todella haluaa verotonta pelaamista.
Aika ennen brexitiä tarkoitti sitä, että myös brittien UKGC:n ja Gibraltarin pelilisenssit olivat suomalaisesta näkökulmasta katsottuna erinomaisia. Sumuisten saarten valtakuntaa ja sen kansainvälisiä etäpesäkkeitä ei kuitenkaan enää lasketa mukaan Euroopan talousalueeseen.
Verovapaista kasinovoitoista puhuttaessa pitää tietysti muistaa nostaa esille tapaus Ahvenanmaa. Suomalaisittain mielenkiintoinen kuriositeetti verottomien kasinovoittojen kohdalla on se, että Maarianhaminassa päämajaansa pitävä ”toinen suomalainen” kasino on myös veroton vaihtoehto kasinoharrastajille.
Demilitarisoidulla ja ruotsinkielisellä Ahvenanmaalla on omat lakipykälänsä, joilla rahapelaamista säädellään sen oman maakuntahallituksen luvalla. PAF-kasinosta ei Suomessa ehkä pidetä niin kovaa meteliä, mutta pelaaminen tällä pelisivustolla on kaikille suomalaisille täysin laillista ja ennen muuta helppoa. Tältä huomattavasti Veikkausta paremmalla pelivalikoimalla varustellulta nettikasinolta saadut voitot voi kotiuttaa niin ikään veroitta.
Maltan MGA-pelilisenssi
Malta Gaming Authority on viranomaistaho, joka on myöntänyt pelilisenssejä nettikasinoille jo vuodesta 2004 lähtien. Lisensoituja kasinoita on tätä nykyä niin paljon, että perässä voi olla vaikea pysyä. Yhteistä Maltan MGA-lisenssin omaaville pelisivustoille on se, että ne ovat meille verovapaita. Voittipa sitten miten suuren tällin hyvänsä, MGA:n logo pelisivuston alakulmassa indikoi tätä faktaa.
Valtaosa suomalaisille räätälöidyistä kasinoista pyörittää toimintaansa juuri MGA:n lisenssin turvin. Maailman tunnetuin ja luotetuin lisenssi takaa sen, että pelaajien oikeusturva ja tietoturva eivät ole vaarassa. Kasinoiden toimintaa silmäillään jatkuvasti, ja Malta Gaming Authority on jakanut tuhteja sakkoja ja toimintakieltoja sellaisille operaattoreille, jotka eivät noudata prikulleen lisenssin määrittelemiä ehtoja.
Euroopassa kun ollaan, rahanpesuun ja vastuullisuuteen panostetaan myös nettikasinoilla vahvasti. Asia korostuu etenkin MGA-nettikasinoilla, joita turvallisempia ei ole. Kasinot, joilta tämä lisenssi löytyy, ovat maksaneet veronsa jo valmiiksi siinä vaiheessa, kun pelaaja kotiuttaa mahdollisia pottejaan. Maltan MGA-pelilisenssin verovapaita kasinoita ovat esimerkiksi viiden tähden kasinoiksi KasinoRankingin toimesta arvostellut Caxino Casino ja Wheelz.
Viron EMTA-pelilisenssi
Viron nettikasinoilla voittaminen on myös mukavaa, koska veroja ei tarvitse maksella. Eesti Maksu- ja Tolliamet eli EMTA myöntää toimilupia pelisivustoille, jotka haluavat järjestää rahapelejä Virossa. Tämä lisenssi käy MGA:n tavoin myös niissä maissa, joilla ei ole kansallisen tason lisenssijärjestelmää. Suomi on yksi tällaisista valtioista, joten meikäläiset voivat pelata virolaisilla kasinoilla niin halutessaan.
Viron EMTA-pelilisenssi on tae luotettavuudesta, sillä lisenssin myöntämisen ehdot ovat todella tiukat. Sama pätee tietysti myös kasinoiden valvontaan, mikä puolestaan takaa pelaajien turvallisuuden. Viron nettikasinot on erinomainen valinta silloin, kun haluaa jahdata verovapaita potteja.
Viron pelilisenssejä on myönnetty nettikasinoille alati kiihtyvään tahtiin. Toiminta käynnistyi Virossa toden teolla vasta 2010-luvun alkupuolella, joten pelilisenssinä se on vielä aika tuore ilmestys. Virolaisia kasinoita on joka lähtöön, ja valtaosa niistä kuuluu verovapaat nettikasinot ilman rekisteröitymistä -kategoriaan. Kanuuna on erittäin hieno esimerkki virolaisesta pelaamisen pankkitunnuksilla mahdollistavasta pikakasinosta, jolla verovapaus on pelaajalle tosiasia.
Ei-verovapaat pelilisenssit
Maailmalla kasinoita piisaa ja laadun lisäksi vaihtelua on myös pelilisensseissä. Kuten todettua, vain Euroopan talousalueen kasinolisenssit takaavat verovapauden suomalaisille pelaajille. Ei-verovapaat pelilisenssit ovat Euroopan talousalueen ulkopuolelle rekisteröityjä pelikeitaita, jotka usein houkuttelevat pelaajia esimerkiksi tuhdeilla bonuksilla.
Kolikon kääntöpuoli liittyy kirjaimellisesti itse lanttiin. Muilta kuin ETA-kasinoilta napatut voitot ovat Suomen verottajan linjausten mukaisesti verotettavaa pääomatuloa. Mikäli voittaa ei-verovapaan pelilisenssin kasinolla tuhdin säkin rahaa ja jättää siitä mainitsematta omassa veroilmoituksessaan, tulkitaan se verovelvollisuuden laiminlyönniksi.
Koska Suomi on sivistynyt länsimaa, verokikkailuun suhtaudutaan aina asiaan kuuluvalla vakavuudella. Sanktioiden tulvaan uppoamisen sijaan kannattaa sivuuttaa suosiolla etenkin karibialaiset nettikasinot ja pelata aina pelkästään maltalaisilla tai virolaisilla nettikasinoilla.
Verojenmaksuvelvoite ei ole ainoa syy, miksi erityisesti karibialaisia pelilisenssejä kannattaa välttää. Euroopan ulkopuolella kasinoiden takaama turvallisuus vastuullisuudesta puhumattakaan on vähäistä, kasinoita ei valvota yhtä tarkasti ja riitatilanteissa oikeuden saaminen voi suomalaiselle pelaajalle osoittautua sulaksi mahdottomuudeksi.
Tunnetuimmat ei-verovapaat pelilisenssit:
- Alderney AGCC
- Antigua ja Barbuda
- Aruba
- Curacao
- Gibraltar
- Kahnawake
- Mansaari (Isle of Man)
- UK Gambling Commission UKGC.
Curacao verotus
”Curacao lisenssi verot” on yllättävän suosittu haku Googlessa. Selkeämmällä suomella voitaneen olettaa, että ihmisiä kiinnostaa Curacao-lisenssin verot. Jos valitsee Curacaon nettikasinot, veroja täytyy tällöin maksaa.
Curacaon peliviranomainen on erittäin tunnettu toimija maailmalla, mutta muiden karibialaisten lisenssien tapaan se on relevantti valinta korkeintaan amerikkalaisille kasinoentusiasteille. Kuten tunnettua, Curacaon valtakunta ei sijaitse lähelläkään verovapaata Euroopan talousaluetta.
Mikäli pelaa Curacaon lisenssillä operoivalla kasinolla, on muistettava kaksi faktaa. Ensinnäkin verot ovat se suurin syy, miksi Curacaon kasinoita kannattaa välttää. Valitettava totuus on myös se, että tällaiset pelisivustot eivät ole pelaajan kannalta millään muotoa luotettavimmasta päästä.
Kasinoiden toimintaa ja pelejä ei syynätä lisenssiviranomaisen toimesta asiaankuuluvalla pieteetillä, eikä etenkään niin paljon kuin pelaajan oikeusturva edellyttäisi. Rahojen nostoissa voi ilmetä kummallisista sääntöpykälistä johtuvia ongelmia, eikä Curacaon lisensoimilla nettikasinoilla ylipäätänsä ole niin luotettavaa mainetta kuin ETA-maiden kasinoilla.
Miten pelivoittojen verotus toimii
Eurooppalaisella lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat verovapaita. Jos voittaa ja kotiuttaa kasinolta, jolla ei ole ETA-maan pelilisenssiä, pelivoitoista kuuluu maksaa 30 % veroa. Voitot tulee ilmoittaa omatoimisesti Suomen veroviranomaisille, ja ilmoitus tehdään normaalin veroilmoituksen kautta. Nykyään mitään esitäytettyä veroilmoitusta ei tule kotiin, vaan tuloihin liittyvät tiedot, joihin ei-verovapailta kasinoilta saadut voitot lasketaan, tulee näpytellä omatoimisesti OmaVero-palvelussa.
Jos tuhti jackpotpelistä lohjennut voitto heltiää esimerkiksi tänään Curacaon pelilisenssillä operoivalta kasinolta, pottia tarkastellaan Suomen verotuksessa ensi vuonna ansiotulona. Tämän vuoden veroilmoitukseen tulee täyttää edellisen vuoden voitot, jos moisia on kohdalle osunut. Kikkaileminen ei kannata, ja vaikka curacaolaiselta pelisivustolta tippunutta pottia ei kotiuttaisi, verot tulee silti hoitaa pois päiväjärjestyksestä.
Epäselvissä tapauksissa verottajaan yhteyden ottaminen on kannattavaa. On nimittäin hyvä ymmärtää, että ilmoitusvelvollisuuden laiminlyönnistä tulee vääjäämättä viivästysseuraamuksia. Kukaan ei myöskään halua joutua oikeudessa vastaamaan veropetossyytteisiin. Lievät sanktiot näissä petoksissa ovat eriasteisia sakkoja ja kovimmillaan rangaistus veronkierrosta voi olla jopa neljä vuotta linnaa.
Kolikkopelit verotus
Kolikkopelit eli hedelmäpelit ovat tuuriin perustuvia peliautomaatteja. Näin ollen ne luokitellaan arpajaislainsäädännön piiriin, mikä ETA-maiden pelisivustoilla tarkoittaa verottomuutta suomalaisille. Slotit ovat kaikilla kasinoilla suosituin yksittäinen pelituote, joten verovapaus on hyvin tärkeä juttu tässäkin kohtaa.
Kolikkopelejä kannattaa aina pelata vain ETA-maihin rekisteröidyillä nettikasinoilla, eikä syy ole puhtaasti veroihin liittyvä. Karibialaisilla kasinoilla slottien satunnaisuutta ja voitonjakoa ei valvota niin tarkasti. Näillä ei niin läpinäkyvillä kasinoilla saattaa löytyä Rivalin kaltaisia pelivalmistajia, joiden pelien palautusprosentteja ei ole ilmoitettu missään.
Vedonlyönti verotus
Vedonlyönti on hillittömän suosittua, vaikka kolikkopelit ovatkin huomattavasti yleisempi valinta kasinoharrastajien keskuudessa. Veikkauksella veikkaaminen on tunnetusti verotonta puuhaa, ja sama pätee Euroopan talousalueella lisensoiduilla kasinoilla.
Verotus on pelaajalle nolla prosenttia vedonlyönnissä, kun valitsee ETA-kasinon betsaamisen kohdalla.
Vedonlyönnissäkin meille parhaat pelilisenssit ovat selkeästi Maltan MGA ja Viron EMTA. Näiden kahden lisenssin alla on niin paljon kasinotarjontaa, että runsaudenpula tuottaa suoranaisia valitsemisen vaikeuksia. Hienoa on sekin, että ulkomaisilla nettikasinoilla kohteiden määrä kertoimineen on toista luokkaa kansalliseen monopoliin verrattuna.
Lotto verotus
Kun lottoaa joko EU-lisenssin rahapelisivustoilla tai Veikkauksella, voitot ovat verottomia.
Lottoaminen on rakas harrastus häkellyttävän monelle suomalaiselle. Kansainvälisissä lotoissa on paremmat jättipotit kuin Veikkauksen lotoissa, joten ulkomaisia nettikasinoita kannattaa suosia tässäkin kohtaa.
Tällä hetkellä mikään suomalaisille suunnattu kasino ei tarjoa nettilottoa. CasinoJefe ja LuckyDino olivat esimerkkejä nettilottoja tarjoavista pelisivustoista, joilla ei verotuksesta tarvinnut kantaa huolta Maltan MGA-pelilisenssin ansiosta.
Krypto verotus
Kryptovaluutoilla pelaaminen nettikasinoilla on vahvassa nousussa. Lukemattomista eri kryptoista nimenomaan bitcoin ja ethereum ovat ne olennaisimmat valuutat, joilla pelaaminen tietyillä kryptokasinoilla onnistuu.
Kuten kaikessa pelaamisessa, myös kryptojen kohdalla pätee pelilisenssin viisaus. ETA-maan pelilisensseillä pelaaminen on optimaalisin ratkaisu. Krypto verotus on kuitenkin vähän kinkkisempi juttu, koska kurssit muuttuvat tunnista toiseen. Jos digitaalinen virtuaalivaluutta on suosikkikasinollasi yksi maksutapa, on hyvä muistaa, että veroja pitää myös maksaa.
Verohallinnon säädösten mukaisesti kryptovaluuttaa käytettäessä saatu voitto lasketaan pääomaveron alaiseksi tuloksi. Kryptojen hankintahinnoista ja tehdyistä ostoista sekä ennen kaikkea saaduista rahapelivoitoista tulee pitää kirjaa. Kirjanpidollinen toiminta voi olla haasteellista, mutta sen on oltava tarkkaa, koska voitoista tulee lain mukaan ilmoittaa verotuksessa.
Lahjavero
Tärkeä yksityiskohta nettikasinovoittojen verotuksessa on suomalaisesta näkökulmasta katsottuna lahjavero. Kyllä, verokarhu iskee lahjoihin, jos ne vain tulevat samalta taholta ja ovat kolmen vuoden aikana vähintään 5 000 euron arvoisia rahansiirtoja. Miten tämä peilautuu nettikasinoiden pelivoittoihin?
Lahjaveroa ei tarvitse stressata, jos pelaa kimppapelaamiseen erikoistuneella sosiaalisella nettikasinolla. Jokainen pelaaja osallistuu oman pelitilin kautta kimppapeliin tietyllä rahalla ja saa sen mukaisen korvauksen mahdollisesta voittopotista. Voitot ovat verottomia, jos kasinolla vain on Maltan MGA:n pelilisenssi.
Jos pelaaja voittaa yksin oman pelitilin kautta ETA-pelilisenssin kasinolta vaikkapa miljoona euroa, saa tämä onnellinen seikkailija pitää rahat tietysti itsellään. Jos kuitenkin samainen kaveri tekee niin, että antaa puolet saadusta voitosta esimerkiksi rakkaalle siskolleen, verottaja astuu kuvaan.
Esimerkin mukainen todella rahakas voitto menee verottajan linjausten myötä lahjaveron ensimmäisen veroluokan (sisarukset) mukaisesti. Tällöin siskon vastuulle jää 67 000 euron suuruisen lahjaveron maksaminen valtion kirstuun. Vielä pahempaa on, jos kyseessä on kaukainen sukulainen, joka toiseen veroluokkaan kuuluessaan joutuisi tässä tapauksessa maksamaan puolet enemmän lahjaveroa. Näin isoista summista puhuttaessa on selvää, että verottajan kanssa tukkanuottasille joutumisen ainoa lopputulema on taatun tukalat oltavat raastuvassa.
Lahjaveron voi estää niin kutsutulla porukkasopimuksella, jonka myötä verovelvoite raukeaa. Verohallinnon ohjeen mukaan peliporukan kesken jaettu voitto on possen jokaiselle jäsenelle verovapaata rahaa. Verovapaus on taattu vain siinä tapauksessa, että porukkasopimus on tehty ennen arvontaa. Jos tällaista sopimusta ei ole tehty tai se tehdään arvonnan jälkeen, lahjavero tulee perittäväksi.
Kansallisella monopolilla pelatessa porukkasopimuksen saa kätevästi ladattua Veikkauksen omalta sivulta suoraan. Sopimus on yksinkertainen dokumentti, johon kirjataan lähinnä osallistujien tiedot. Lappu on hyvä raapustaa kuntoon ennen kuin maksaa vaikkapa sitä legendaarista lottoa, sillä muussa tapauksessa puhutaan lain mukaan asiakirjaväärennöksestä.
Yhteenveto
Rahapeli- ja kasinovoittojen verotus määritellään arpajaisverolaissa, ja jokaisen pelaajan on hyvä tietää olennaisimmat pykälät. Pelivoittoja ei veroteta, jos ne on saatu ETA-maan lisensoimalta nettikasinolta.
Maltan MGA ja Viron EMTA ovat sellaisia lisenssiviranomaisia, joiden myöntämät pelilisenssit ovat suomalaisittain verovapaita. Muilla pelilisensseillä operoivat nettikasinot eivät ole verovapaita, joten vaikkapa Curacaon kasinot kannattaa verotuksellisista syistä unohtaa.
Pelivoittojen verotukseen olennaisesti linkittyvän pelilisenssin lisäksi tulee muistaa, että kryptovaluutoilla pelaamiseen pätevät omat pykälänsä. Kurssiheilahteluista voi tulla jo itsessään nettovoittoa, ja kryptovaluuttaa käytettäessä realisoituva pääomatulo tulkitaan Suomen verohallinnon mukaan verotettavaksi tuloksi.
Muutoin pelaaminen Euroopan talousalueelle lisensoidulla kasinolla on verotonta. Tällaiset kasinot ovat lisäksi kautta linjan luotettavampia kuin mitkä tahansa muut kasinot. Loton ystävien kannattaa yllä esitettyjen faktojen ohella muistaa Suomessa voimassa oleva lahjavero. Ennen arvontaa kirjattava porukkasopimus on laillinen dokumentti, jonka avulla kimpassa voitetusta potista ei tarvitse maksaa veroa.
Lisää artikkeleita
